企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中，最重要的是什么？當然是錢！在財務術(shù)語中，我們將企業(yè)在一定時間內(nèi)擁有的錢稱為貨幣資金（以貨幣形式存在的資產(chǎn)）。

那企業(yè)應該有多少錢？如果企業(yè)沒有錢又該怎么辦？企業(yè)要去銀行貸款要滿足怎樣的條件才能獲得貸款呢？今天小柳就帶大家聊一聊企業(yè)的貨幣資金，以及在貨幣資金不足的情況下，要如何才能貸款的干貨。

推文較長，建議大家先關注再收藏，我們每周定期發(fā)布財務、節(jié)稅、政策解析之類的干貨。有任何財務管理、代理記賬有關的問題，也可私小柳。

1、什么是貨幣資金？

貨幣資金是指以貨幣形式存在的資產(chǎn)，主要包含企業(yè)擁有的現(xiàn)金、銀行存款、以及其他貨幣資金。其中現(xiàn)金、銀行存款為不受限資金，也就是說這筆錢企業(yè)隨時取用。但其他貨幣資金卻是受限資金，不能任意支配。

我們假設某企業(yè)在銀行存了100萬，那么在企業(yè)需要的時候，能直接拿出來用的，這就是不受限資金；但如果企業(yè)在銀行存放了100萬的銀行匯票存款，那么企業(yè)雖然有這100萬，但卻不能用，這就是受限資金。

通俗地說，其他貨幣資金就類似于保證金，所有權(quán)歸企業(yè)所有，但在一定時間內(nèi)企業(yè)卻沒有使用權(quán)。所以企業(yè)可使用的資金，就需要從貨幣資金中減去其他貨幣資金。

我們知道有許多企業(yè)因為貨幣資金過少，短期償債能力過弱，最終導致公司面臨經(jīng)營風險，那企業(yè)資金過多是否就意味著企業(yè)高枕無憂呢？

首先，我們要明白為什么企業(yè)的貨幣資金會過多呢？

目前，企業(yè)資金過多的原因主要是企業(yè)在回籠資金，或者沒有對企業(yè)獲得的利潤資金進行投資，才會導致公司貨幣資金過多。

我們假設擁有穩(wěn)定工作的某人，在某一年取得收入10萬塊，而他未來生活開支只需花費4萬塊即可，為了穩(wěn)妥起見，此人又拿了3萬塊錢存起來，當作是未來的意外保證金，防止頭疼腦熱需要看病的時候沒有錢，而此時這個人手里還剩了3萬塊錢，這就是企業(yè)偏多的那部分資金。

保守的企業(yè)會存著這3萬塊錢，但優(yōu)質(zhì)的企業(yè)會用這3萬塊錢繼續(xù)投資，比如增加生產(chǎn)線、比如購買相關理財產(chǎn)品等，以此實現(xiàn)錢生錢。

既然企業(yè)貨幣資金少了不好，多了也不好，那企業(yè)的貨幣資金應該保持在一個怎樣的比例，才能最有利于企業(yè)發(fā)展呢？

2、貨幣資金比率是多少？

企業(yè)為什么要準備一定的貨幣資金呢？因為企業(yè)要應付負債。

這里的負債主要是包含短期借款、應付票據(jù)、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費、應付利息、應付利潤、其他應付款等在內(nèi)的流動負債。

如果企業(yè)貨幣資金不足，或者說企業(yè)在短期內(nèi)能籌措到的資金不足，那企業(yè)就不能償還上述流動負債，從而致使公司陷入危機的，比如恒大。

所以我們采用貨幣資金/流動負債×100%的公式，就能得到企業(yè)的貨幣資金比率。

比率越高，說明該公司的短期償債能力越強，但也說明該企業(yè)“錢生錢”的能力越差；如果比率越低，則說明該公司的短期償債能力越差。所以，需要在過高與過低之間尋找一個平衡點。

目前，生產(chǎn)型企業(yè)的貨幣資金比率在0.5—0.8之間比較適合；服務型企業(yè)的貨幣資金比率在5—6之間比較適合。但每個企業(yè)之間的情況不同，對應的貨幣資金比率也有不同。

假設某地有一家生產(chǎn)型企業(yè)，不受限制的貨幣資金有800萬，但企業(yè)的流動負債有300萬，那我們就可以根據(jù)企業(yè)情況拿出200萬（約0.66），以應對流動負債，剩下600萬就可以用于分配或者再投資等。

注：負債300萬，只留200萬是因為債務不會同時間爆發(fā)，可以分批解決，實在不行也還能采用以貨抵債，所以可以不用留下所有的錢。

3、資金不足怎么辦？

我們發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)，已經(jīng)設置了貨幣資金比，但在實際經(jīng)營過程中，還是會出現(xiàn)資金流斷裂的情況，需要通過其他辦法補足企業(yè)可使用資金。

在生活中，我們可以通過變賣、融資、股東再投入、貸款等辦法獲取可使用資金。

其中，通過股權(quán)稀釋來進行融資的辦法，主要適用于風口企業(yè)，比如瑞幸，雖然虧損、財務造假，但依然可以進行融資。

而生活中最常見的補充資金的辦法，就是股東再投入，或向銀行貸款，但在向銀行貸款的時候，則需重點關注企業(yè)的幾項償債能力。

4、銀行貸款條件

企業(yè)要獲得銀行貸款，主要的就是向銀行證明企業(yè)的償債能力，而銀行最關心的就是企業(yè)的資產(chǎn)負債比率。

其中考察企業(yè)變現(xiàn)能力的流動比率至少需要達到2：1，速動比率至少需要達到1：1，也就是說企業(yè)的流動資產(chǎn)基本上要達到流動負債的2倍，而我們前面說的貨幣資金比率，也要達到0.5—0.8（具體行業(yè)比率會有變化）。

銀行在貸款審核中基礎規(guī)定就是資產(chǎn)負債率不超過75%（其他要求，咱們后面繼續(xù)講，但如果這個要求都不滿足，那么后面的要求也就不用考慮了）。

所以企業(yè)在日常經(jīng)營中，就應該選擇專業(yè)的財務或財務管理機構(gòu)（比如小柳），對企業(yè)數(shù)據(jù)進行把控，讓企業(yè)可以根據(jù)財務數(shù)據(jù)調(diào)整企業(yè)運營方向，幫助企業(yè)在特殊時期獲得貸款等。有任何疑問可以詢問小柳。

5、關于企業(yè)經(jīng)營

如今，企業(yè)稅收優(yōu)惠政策越來越多，但相應的企業(yè)經(jīng)營環(huán)境也越來越嚴峻，從香港到吉林，從深圳再到上海，以及各種外部環(huán)境都在制約著企業(yè)發(fā)展。

在企業(yè)經(jīng)營困難的時候，企業(yè)更應該全面而細致地把控企業(yè)，通過對財務數(shù)據(jù)的嚴格分析，及時對企業(yè)經(jīng)營方向、融資方式、管理運營等做出正確的調(diào)整，讓企業(yè)在經(jīng)營環(huán)境越來越困難的當下，能夠乘風破浪揚帆遠航。對財務管理還有疑惑的朋友，也可詢問小柳。

最后，請大家記住“嚴格而細致的財務數(shù)據(jù)分析，才能幫助企業(yè)更長遠地發(fā)展”。一定要對企業(yè)指標進行分析、把控，凡是對財務數(shù)據(jù)疑惑、不懂、需求的人員，都可以詢問小柳，為您解答疑惑。