財(cái)務(wù)管理：

1.財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)：在組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系的過程中，合理處理和協(xié)調(diào)各方利益關(guān)系，以最大限度地實(shí)現(xiàn)組織總目標(biāo)的過程。

2.財(cái)務(wù)管理的職能：理財(cái)決策職能、組織協(xié)調(diào)職能、控制監(jiān)督職能和評價(jià)考核職能。

3.企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)一般都要經(jīng)過：預(yù)測、決策、計(jì)劃和控制四個(gè)環(huán)節(jié)。其中計(jì)劃和控制是關(guān)鍵。

4.影響企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)成果的因素有：外部環(huán)境因素（市場需求狀況、行業(yè)競爭狀況）；內(nèi)部環(huán)境因素（經(jīng)營思想、規(guī)模經(jīng)濟(jì)與范圍經(jīng)濟(jì)）。

5.影響企業(yè)資金運(yùn)動(dòng)的因素有：資金時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)，利率與資本成本，匯率，通貨膨脹對現(xiàn)金流量以及投資決策等。

6.公司理財(cái)活動(dòng)對投資項(xiàng)目進(jìn)行綜合分析，選擇最佳方案，從而使企業(yè)達(dá)到最大效益。具體包括：投資分析；投資決策；籌資分析；現(xiàn)金流量分析等五個(gè)部分。

7.從管理學(xué)角度看企業(yè)理財(cái)活動(dòng)的三大要素（人、財(cái)、物）在任何一種經(jīng)濟(jì)體制中都是第一位的要素，必須在制度上加以保證和提高，以保證企業(yè)理財(cái)活動(dòng)有效地開展。尤其是經(jīng)營決策和投資活動(dòng)兩大經(jīng)濟(jì)主體財(cái)務(wù)管理重心必須轉(zhuǎn)移到人身上來，強(qiáng)調(diào)對人的思想觀念和知識水平的改造、教育和培訓(xùn)；加強(qiáng)人與財(cái)之間的溝通協(xié)調(diào)工作；加強(qiáng)對物的管理（物資保管）等方面。財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)具有較強(qiáng)執(zhí)行能力以及創(chuàng)新能力等三個(gè)方面基本素質(zhì)要求。

8.財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)當(dāng)具備三個(gè)基本素質(zhì)：思想品德素質(zhì)、業(yè)務(wù)能力素質(zhì)及職業(yè)道德素質(zhì)。

1.下列關(guān)于財(cái)務(wù)管理內(nèi)容的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.投資是企業(yè)生存、發(fā)展以及進(jìn)一步獲取利潤的基本前提

B.籌資是基礎(chǔ)，且籌資數(shù)量還制約著公司投資的規(guī)模

C.短期借款計(jì)劃和商業(yè)信用籌資計(jì)劃屬于籌資管理的范疇

D.收入的初次分配是對成本費(fèi)用的彌補(bǔ)

答案：C

2.甲公司本年初出售一臺設(shè)備，設(shè)備款自第二年年末至第六年年末，每年末收款5萬元，假設(shè)利率為5%，該設(shè)備租金的現(xiàn)值為（）。[已知：（P/A，5%，5）=4.3295，（P/A，5%，6）=5.0757，（P/F，5%，1）=0.9524，（P/F，5%，2）=0.9070]。

A.20.62

B.21.62

C.24.17

D.25.38

3.（P/F，i，9）與（P/F，i，10）分別表示9年期和10年期的復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)，關(guān)于二者的數(shù)量關(guān)系，下列表達(dá)式正確的是（）。

A.（P/F，i，10）=（P/F，i，9）-1

B.（P/F，i，10）=（P/F，i，9）×（1+i）

C.（P/F，i，9）=（P/F，i，10）×（1+i）

D.（P/F，i，10）=（P/F，i，9）+1

4.下列各項(xiàng)中，一般屬于約束性固定成本的是（）。

A.新產(chǎn)品研發(fā)費(fèi)

B.設(shè)備折舊費(fèi)

C.職工培訓(xùn)費(fèi)

D.廣告費(fèi)

5.甲商場某型號相機(jī)的售價(jià)為7200元，擬進(jìn)行分期付款促銷活動(dòng)，價(jià)款可在9個(gè)月按月分期，每期期初等額支付。假設(shè)年利率為12%，下列各項(xiàng)中，最接近該相機(jī)月初分期付款金額的是（）。

A.832

B.800

C.841

D.850

6.甲公司平價(jià)發(fā)行5年期的公司債券，債券票面利率為10%，每半年付息一次，到期一次償還本金。該債券的實(shí)際年利率（）。

A.10%

B.10.25%

C.10.5%

D.9.5%

7.甲公司正在編制某產(chǎn)品的制造費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)分析發(fā)現(xiàn)，該產(chǎn)品的制造費(fèi)用與人工工時(shí)密切相關(guān)，經(jīng)測算，預(yù)算期制造費(fèi)用中的固定制造費(fèi)用為10000元，單位工時(shí)變動(dòng)制造費(fèi)用為10元，預(yù)計(jì)預(yù)算期人工總工時(shí)3000小時(shí)，則預(yù)算期內(nèi)制造費(fèi)用總額為（）。

A.30000

B.40000

C.50000

D.60000

8.下列選項(xiàng)中，屬于預(yù)算編制整個(gè)過程中起點(diǎn)的是（）。

A.生產(chǎn)預(yù)算

B.銷售預(yù)算

C.直接材料預(yù)算

D.銷售及管理費(fèi)用預(yù)算

9.甲公司正在編制生產(chǎn)預(yù)算。上年末產(chǎn)成品存貨40件，第一季度、第二季度產(chǎn)成品銷量分別為300件和250件；期末產(chǎn)成品存貨按下季度銷量10%安排。預(yù)計(jì)第一季度生產(chǎn)量為（）件。

A.230

B.265

C.270

D.285

10.甲公司正在編制直接材料預(yù)算。材料價(jià)格40元/千克，第一季度期初材料存貨為600千克；第一季度、第二季度材料消耗量分別為2950千克和5500千克，期末材料按下季度消耗量的10%安排。預(yù)計(jì)第一季度材料采購金額是（）元。

A.116000

B.120000

C.118000

D.140000

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