1.資料名稱：2022-2004年上市公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)水平數(shù)據(jù))

2.計(jì)算方式：:

與財(cái)務(wù)性指標(biāo)相比，股票收益率的波動不受財(cái)務(wù)報(bào)表的約束和限制，能夠較好地反映公司的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，也是衡量公司風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的常用指標(biāo)。借鑒已有的研究成果，本研究采用年化日收益率標(biāo)準(zhǔn)差的對數(shù)值(CRT1)、年化周收益率標(biāo)準(zhǔn)差的對數(shù)值(CRT2)和年化月收益率標(biāo)準(zhǔn)差的對數(shù)值(CRT3)3種方法同時(shí)衡量公司風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，計(jì)算公式為5 M/ q4 P# p! e9 ^

其中：ri,t,j為公司i在年度j內(nèi)第t日(周、月)的收益率*

T為每個(gè)會計(jì)年度內(nèi)總的日(周、月)數(shù)

3.數(shù)據(jù)范圍：包括原始數(shù)據(jù)、計(jì)算代碼和最終計(jì)算結(jié)果'

4.參考文獻(xiàn)：

蘇坤.管理層股權(quán)激勵(lì)、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與資本配置效率[J].管理科學(xué),2015,28(03):14-25.:

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