一、盡職調(diào)查制度的概念

盡職調(diào)查是指企業(yè)為有關(guān)目標(biāo)及其附屬的信息而進(jìn)行的活動。它包括對目標(biāo)及其附屬的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營業(yè)績和內(nèi)部控制的全面了解，以及與這些信息的收集相關(guān)的其他活動。

盡職調(diào)查是投資銀行在項(xiàng)目前期階段，通過查閱工商登記資料，向有關(guān)方面進(jìn)行咨詢或?qū)嵉乜疾?，以獲得關(guān)于擬投資項(xiàng)目的背景情況，如市場前景，技術(shù)發(fā)展現(xiàn)狀，產(chǎn)品生產(chǎn)銷售，原材料采購，資金籌措，設(shè)備購置，人員配置，管理能力等的手資料，從而為投資項(xiàng)目提供決策所的信息，并對其作出客觀評價(jià)的過程。

二、盡調(diào)的目的

投資者選擇投資項(xiàng)目時(shí)，往往需要從多個(gè)角度考慮，這就要求投資者對擬投資的項(xiàng)目進(jìn)行全面的分析，以便做出正確的決策。其中，對被投企業(yè)的調(diào)研是非常關(guān)鍵的一環(huán)。因?yàn)?，通過對擬投資企業(yè)的調(diào)研，投資者可以掌握該企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況，進(jìn)而判斷其未來盈利能力和發(fā)展前景。因此，做好被投企業(yè)調(diào)研，對于提高投資的準(zhǔn)確性和成功率具有十分重要的意義。

三、盡調(diào)的方法

常見的盡調(diào)方法有以下幾種：

1、通過公開渠道信息，包括但不限于網(wǎng)站，行業(yè)媒體，行業(yè)協(xié)會，機(jī)構(gòu)，第三方數(shù)據(jù)平臺等。

2、委托中介機(jī)構(gòu)，如律師事務(wù)所，會計(jì)事務(wù)所，審計(jì)師事務(wù)所，咨詢，資產(chǎn)評估，信用評級等。

3、親自到現(xiàn)場走訪，包括到工廠，車間，倉庫，客戶，供應(yīng)商，競爭對手處，或者通過，，郵件等方式。

4、訪談法，即通過與被訪者面對面交談的方式，了解其所知的情況。

5、深度訪談。這是目前常用的方式之一，主要針對一些重要問題，采用一對一的深度訪談，直接聽取受訪者的真實(shí)想法。

四、盡調(diào)的流程

常規(guī)的盡調(diào)流程如下：

1、初步接觸。由項(xiàng)目經(jīng)理（一般由業(yè)務(wù)經(jīng)理擔(dān)任）負(fù)責(zé)，確定項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人，并與相關(guān)方建立初步溝通。

2、正式拜訪。根據(jù)項(xiàng)目需求，安排時(shí)間表，組織團(tuán)隊(duì)成員前往目標(biāo)企業(yè)。

3、深入交流。在與對方充分溝通后，就具體細(xì)節(jié)問題，進(jìn)一步展開深入交流，并形成書面材料。

4、總結(jié)匯報(bào)。整理出報(bào)告，并向?qū)犹峤弧?

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