深圳市軟件貿易行業(yè)如何利用稅收優(yōu)惠政策解決稅負壓力方案

不知道大家對于貿易行業(yè)有著怎樣的認識，貿易公司的特點就是低買高賣，從中賺取利潤差。然后賺取的利潤要向國家繳納增值稅13%，企業(yè)所得稅25%，分紅稅還要在征收20%。不僅僅如此，在外面吃飯喝酒應酬的錢，還有各種各樣公關的費用。在層層的剝削之下還剩的有多少真金白銀可以讓老板拿到手中呢？

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貿易公司最主要的就是商品的買進與賣出，而貿易公司最重要的就是要有業(yè)務渠道，要有貨源和銷售的目標，并且從中產生一定的利潤。而根據中國的現行稅法，對商品的買進與賣出，通過增值稅發(fā)票的管理，所賺取的利潤差要繳納13%的增值稅。

年終，對企業(yè)利潤，繳納25%的企業(yè)所得稅。

股東分紅，再征收20%個人所得稅。

除了這些看得見的支出，其實貿易公司還有很多隱性支出，無法做賬，比如

1、業(yè)務公關費。這是中國普遍的國情，而且很少會提供發(fā)票。

2、從個人手中采購的部分貨品，無法提供發(fā)票。

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二、捷瑜貿易公司

捷瑜貿易公司，經營大型商場貨物傳送設備銷售，同時會根據客戶需求，提供簡單的系統開發(fā)調試和安裝服務。

去年銷售收入3個億，采購成本1.5個億，人工和差旅成本5千萬，公司一年納稅3800萬元，老板想要把這筆錢拿到手里，還需要上繳20%的股東分紅稅。

胡老師解決方案：

接到捷瑜公司請求后，我們組織專家團隊，首先對捷瑜公司架構和業(yè)務流程進行了梳理，發(fā)現捷瑜公司除了銷售設備外，還有安裝和軟件系統開發(fā)業(yè)務，而這些業(yè)務原來并沒有獨立核算，統一按銷售業(yè)務繳納13%的增值稅。

經溝通，我們建議，首先對公司架構進行調整，原來僅一家公司，我們把軟件開發(fā)和設備安裝成立了獨立企業(yè)，銷售業(yè)務也成立了獨立銷售公司，這些公司都可以獨立享受稅收優(yōu)惠政策，增值稅和企業(yè)所

得稅均可以享受地方留存部分70%--90%的財政獎勵，享受財政獎勵以后，公司相當于可以在以前納稅的基礎上，拿回35%--45%的比例回來，這對企業(yè)來說，未嘗不是一個好消息！

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三、調整后的實際稅負和實際利潤

胡老師認為，不論何種稅務籌劃，必須對原有的稅務模式進行調整，否則無法實現合理避稅。

稅法不改變，我們只能改變自己，改變納稅主體。

調整后，捷瑜公司實際繳納稅額為1,817.50萬元，老板到手分紅變?yōu)?,372.50萬元，分紅增加1,372.50萬元。

好的稅務籌劃是要找到一家靠譜的稅務籌劃平臺，通過真實案例，落地實施，合理利用國家稅務政策和地方稅制差異，通過改變商業(yè)模式和納稅主體，去實現稅務籌劃。

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本文作者：資深稅務籌劃師胡老師

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