資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，即證券公司的“代客理財(cái)”。客戶自負(fù)盈虧，證券公司不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，僅收取管理服務(wù)費(fèi)。

券商的資管業(yè)務(wù)，主要包含定向資管計(jì)劃、集合資管計(jì)劃、專項(xiàng)資產(chǎn)管理計(jì)劃。其中專項(xiàng)資管計(jì)劃顧名思義，是為客戶提供的有定制性質(zhì)的服務(wù)。而定向資管和集合資管主要區(qū)別在定向是面對(duì)單一客戶，集合是面對(duì)多客戶。

券商資管業(yè)務(wù)整體來(lái)看，與基金公司的業(yè)務(wù)的區(qū)別，主要在券商資管業(yè)務(wù)的門檻較高，投資內(nèi)容更復(fù)雜。一般券商資管業(yè)務(wù)投資門檻每份10萬(wàn)元起，基金一般是1元起。另外券商資管在配置股票、債券等常規(guī)資產(chǎn)外，還會(huì)配置各類基金、信托計(jì)劃等等。

資管業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)處理不復(fù)雜，收到委托人的資金時(shí)，券商銀行存款增加，同時(shí)負(fù)債端代理業(yè)務(wù)負(fù)債增加。后面的處理和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)本質(zhì)上一致，銀行存款通過(guò)結(jié)算備付金轉(zhuǎn)到代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)科目。

代理投資過(guò)程中，盈利和虧損分別會(huì)體現(xiàn)在代理業(yè)務(wù)負(fù)債和代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)的增加或減少，最終結(jié)算時(shí)，代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)先轉(zhuǎn)回銀行存款。后面銀行存款和代理業(yè)務(wù)負(fù)債同步減少。